6. Devolución de Cláusula Suelo

El Tribunal de Justicia de la Unión Europea ha dictaminado el 21 de diciembre de 2016, que los bancos deben devolver todo el dinero cobrado de más a los clientes afectados por la existencia de cláusulas suelo en sus contratos hipotecarios, al haber rechazado que se pueda aplicar una retroactividad limitada en el tiempo por ser “incompleta e insuficiente”.

¿Qué es la cláusula suelo?

Es una cláusula aplicable a una hipoteca de interés variable, donde una hipoteca que tenga un interés variable se aplica un diferencial sobre un índice de referencia, por ejemplo se aplica sobre el Euribor +0.6%. Así, cuando el tipo de interés va a bajar de un determinado nivel, que ya está estipulado en la cláusula de la hipoteca, por ejemplo un 5% de interés, la cláusula suelo lo impide de tal forma que se transforma en una hipoteca de tipo fijo.

El Gobierno ultima el texto del Real Decreto-ley que establece el sistema extrajudicial de resolución de las cláusulas suelo.

El texto del documento puede resumirse en los siguientes puntos:

Calendario

En principio se quiere conseguir que en un plazo no superior a los tres meses, a contar desde el momento en que el titular de una hipoteca se dirija al banco para reclamar la cantidad en principio pagada en exceso, se alcance una solución acordada o no. Si el cliente reclama, el banco debe contestar obligatoriamente a dicha reclamación. En el supuesto de que se cierre con un acuerdo entre las partes, el banco no tendrá que hacer frente a ningún tipo de costes legales adicionales del cliente si los hubiere.

Vía judicial

Si después de las conversaciones entre las partes no se alcanza un acuerdo y el cliente decide acudir a la vía judicial, el juez debe decidir si la cláusula es nula por falta de transparencia o no y, en caso afirmativo, cuál debe ser la cantidad que el banco debe abonar al cliente, más los intereses devengados.

Pago o reducción de las cuotas

La devolución de la cantidad acordada, bien por acuerdo entre las partes, o bien por decisión judicial, podrá satisfacerse en metálico o por reducción de las futuras cuotas del crédito hipotecario que queden por vencer.

Fiscalidad

Respecto a las relaciones del cliente con Hacienda, el documento señala que la cantidad devuelta no implica un incremento de renta en ningún caso, salvo en la parte de los intereses generados que en ningún momento supondrán una cantidad muy elevada, ya que la renta la obtuvo el cliente en cada ejercicio y la declaró ante Hacienda en su momento.

El dinero que te devuelva el banco no se considera ingreso ni rendimiento, siempre que la sentencia establezca que tiene un carácter indemnizatorio. En otras palabras, no deberás tributar por él al hacer la declaración de la renta.

Otra cuestión diferente es, si se dedujeron estos gastos como parte de la desgravación por hipoteca en la renta. En ese caso sí que tendrías que devolver la parte proporcional a los desgravados a través de una declaración complementaria.

Entidades Financieras afectadas por la Cláusula Suelo

1 Caja de Arquitectos 4,00% 12,00%
2 Caja Castilla La Mancha 4,50% 11,00%
3 Cajastur 2,95% 15,00% Liberbank
4 Caja de Ahorros de Extremadura 4,75% 12,00% Liberbank
5 Caja de Ahorros de SAntander y Cantabria 3,00% 12,00% Liberbank
6 Banco de Galicia 4,25% Banco Popular
7 Banco Pastor 4,15% 12,50% Banco Popular
8 Banco Vasconia 4,50% Banco Popular
9 Banco Popular Español 5,00% Banco Popular
10 Banco de Andalucía 5,00% Banco Popular
11 Banco de Castilla 4,00% Banco Popular
12 Banco Crédito Balear 3,82% Banco Popular
13 Banco Popular Hipotecario Español 3,00% Banco Popular
14 Popular -E 3,50% Banco Popular
15 Caja Segovia 3,50% Bankia
16 Caja Insular de Ahorros de Canarias 3,00% Bankia
17 Caja Rioja 3,50% 18,00% Bankia
18 Kutxa 3,50% 7,00% Kutxa
19 CajaSur 3,00% 12,00% Kutxa
20 Ipar Kutxa Rural 3,00% 15,00% Laboral Kutxa
21 Caja Laboral Popular 4,00% 10,00% Laboral Kutxa
22 Caja de Ahorros de la Inmaculada de Aragón 4,50% 9,75% Ibercaja Banco
23 Monte de Piedad y Caja General de Ahorros de Badajoz 3,00% 12,00% Ibercaja Banco
24 Caja de Ahorros y Monte de Piedad del Círculo Católico de Burgos 3,75% Ibercaja Banco
25 Banco Guipuzcoano 4,00% Banco Sabadell
26 Banco Gallego 4,50% 12,00% Banco Sabadell
27 Caixa Penedès 3,00% 19,00% Banco Sabadell
28 Banco Sabadell Atlántico 4,25% 15,00% Banco Sabadell
29 Banco de Asturias 3,50% Banco Sabadell
30 Banco Herrero 3,75% 19,00% Banco Sabadell
31 Banco Urquijo 4,25% 15,00% Banco Sabadell
32 Caixa d’Estalvis de Girona 3,50% CaixaBank
33 Caja Sol 4,90% 14,00% CaixaBank
34 Caja de Ahorros de Burgos 3,00% 15,00% CaixaBank
35 Caja Guadalajara 3,00% 12,00% CaixaBank
36 La Caixa 4,00% 9,50% CaixaBank
37 Caja General de Ahorros de Canarias 2,75% 5,95% CaixaBank
38 Banco Zaragozano 3,75% 25,00% CaixaBank
39 Caja General de Ahorros de Granada 3,75% 14,00% CaixaBank
40 Credifimo 3,95% 20,00%
41 Caja de Ahorros y Monte de Piedad de Ontinyent 3,50% 9,50%
42 Caja Duero 2,95% Unicaja Banco
43 Unicaja 3,50% Unicaja Banco
44 Caja Granada 3,75% 14,00% Banco Marenostrum
45 Caja de Ahorros de Murcia 3,85% 12,00% Banco Marenostrum
46 Celeris Servicios Financieros 5,00%
47 Banca March 4,00% 12,00%
48 Banco Pueyo 3,00% 11,00%
49 Banco Caminos 2,50% 18,50%
50 Bancofar 4,00% 20,00%
51 Caja Rural Toledo 3,50% 14,00% Caja Rural
52 Caja Rural Zamora 3,50% Caja Rural
53 Caja Rural Extremadura 4,83% 16,00%
54 Caja Rural del Mediterráneo 3,75% 15,00%
55 Caja Rural de Jaén 4,00% 12,00%
56 Caja Rural de Bexti 3,50%
57 Caja Rural de Soria 4,75%
58 Caja Rural Central 4,00% 11,00%
59 Caja Rural de Asturias 3,00% 15,00%
60 Caixa Rural Galega 4,00% 12,50%
61 Caja Rural de Burgos, Fuentepelayo, Segovia y Castelldans 3,95% 15,75% Caja Rural
62 Caja Rural de Tenerife-Caja Siete 3,75% 15,00%
63 Caja Rural del Sur 4,85% 13,00%
64 Caja Córdoba 4,25% 15,00%
65 Caja Rural de Sevilla 3,75%
66 Caja Rural de Teruel 4,00% 12,00%
67 Caja Rural San Vicente Ferrer del Vall De Uxo 4,00% 15,00%
68 Caixa Rural Casinos 4,00%
69 Caja Rural de Granada 2,75% 12,00%
70 Caja Rural de Navarra 2,50%
71 Caja Almendralejo 5,00%
72 Caixa de Guissona 2,85%
73 Caja Cantabria 3,00% 12,00%
74 Caja Rural de Albacete 4,00% 15,00% Globalcaja
75 Caja Rural de Ciudad Real 4,00% 17,00% Globalcaja
76 Caja Rural de Cuenca 3,50% 12,00% Globalcaja
77 Cajalón 4,00% 17,00% Bantierra
78 Caixa Advocats 3,50% 17,00% Bantierra
79 Caja Rural de Huesca 5,00% 8,50% Bantierra
80 Banco del Comercio 3,50% 14,00%
81 Banco Etcheverria 4,00%

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